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✅ 1. 근로소득세율이란? 왜 중요한가요?
근로소득세는 근로자가 받는 급여에 부과되는 세금으로, 우리가 매달 월급명세서를 볼 때 ‘소득세’ 명목으로 공제되는 금액입니다. 이 세금은 단순히 월급에서 일정 금액이 빠지는 것을 넘어서, 연말정산, 절세, 환급과 직결되기 때문에 매우 중요합니다.
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특히 2025년 근로소득세율은 최근 물가 상승, 정부 세제 개편과 맞물려 일부 과세표준 구간의 실효세율에 영향을 줄 수 있어 꼭 체크해야 합니다. 연봉에 따라 내야 할 세금이 천차만별이기 때문에, 정확한 세율을 알고 있어야 세금 부담을 최소화할 수 있습니다.
📊 2. 2025 근로소득세율표 (최신 기준)
2025년 기준, 정부가 발표한 근로소득세율표는 다음과 같습니다:
| 과세표준 | 구간세율 | 누진공제액 |
| 1,400만 원 이하 | 6% | 없음 |
| 1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하 | 15% | 126만 원 |
| 5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 | 24% | 576만 원 |
| 8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 이하 | 35% | 1,544만 원 |
| 1억 5,000만 원 초과 ~ 3억 원 이하 | 38% | 1,994만 원 |
| 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 40% | 2,594만 원 |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 42% | 3,594만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,594만 원 |
🔎 Tip: 여기에 지방소득세 10%를 추가로 납부해야 하므로, 실제 부담은 더 커질 수 있습니다.
🧮 3. 근로소득세 계산법 완벽 정리
근로소득세는 단순히 연봉 × 세율로 계산되지 않습니다. 다음 4단계를 거쳐야 합니다:
- 근로소득금액 산출
- 총급여에서 근로소득공제를 차감합니다. 이 공제는 소득이 높을수록 줄어드는 구조입니다.
- 과세표준 계산
- 근로소득금액에서 인적공제(본인, 배우자, 부양가족 등), 연금보험료공제, 특별공제 등을 빼고 과세표준을 구합니다.
- 산출세액 계산
- 과세표준에 해당하는 세율을 적용하고, 누진공제액을 빼서 산출세액을 구합니다.
- 결정세액 계산
- 산출세액에서 세액공제(자녀세액공제, 연금저축세액공제 등)를 빼고, 지방소득세를 더하면 실제 납부세액이 나옵니다.
📌 예시:
- 연봉 6,000만 원 → 근로소득공제 후 과세표준 약 3,000만 원
- 세율 15%, 누진공제 126만 원 적용
- 지방소득세 포함 최종 세액 약 350만 원 전후
💰 4. 연말정산 시 꼭 알아야 할 절세 팁
근로소득세율을 안다고 해서 세금을 줄일 수 있는 건 아닙니다. 세액공제와 소득공제 항목을 적극 활용해야 실제로 환급을 받을 수 있습니다.
절세 항목 TOP 5:
- 보험료 공제: 실손보험, 건강보험, 생명보험 등
- 의료비 공제: 본인 및 가족의 병원비
- 교육비 공제: 자녀 학원비, 대학등록금 등
- 기부금 공제: 종교단체, 지정기부단체에 대한 기부
- 신용카드 공제: 연간 사용액 기준으로 일정 비율 공제
🧾 국세청 홈택스 ‘연말정산 미리보기’를 활용하면 예상 환급액도 쉽게 알 수 있습니다.
🧾 마무리 요약
- 근로소득세율 2025년 기준으로 과세표준별 세율을 정확히 파악하세요.
- 자신의 연봉에 해당하는 세금이 얼마인지 직접 계산해보는 것이 중요합니다.
- 연말정산에서는 다양한 공제항목을 활용해 절세 효과를 누리세요.
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